Inhaalverhoging

Pensioenfonds MSD probeert jouw pensioen ieder jaar per 1 juli te verhogen. Zo’n verhoging van het pensioen (dit noemen we ook wel indexatie of toeslagverlening) kan alleen als de financiële situatie van ons fonds goed genoeg is.

In het verleden is het ons niet altijd gelukt om jouw pensioen te verhogen, omdat de financiële situatie van ons fonds toen niet goed genoeg was. Daarom kan het zijn dat je een toeslagachterstand hebt. Deze achterstand lopen we in als ons fonds na het verwerken van de jaarlijkse verhoging nog voldoende geld over heeft om een zogenaamde inhaalverhoging te kunnen geven. We berekenen elk jaar of we een inhaalverhoging kunnen geven.

Als er een inhaalverhoging wordt toegekend, wordt het pensioen (na de jaarlijkse verhoging) per 1 juli van dat jaar extra verhoogd. De inhaalverhoging per 1 juli 2024 wordt verleend over de pensioenen die op dat moment nog in de administratie staan. Voor pensioengerechtigden wordt de inhaalverhoging uitbetaald vanaf 1 juli van het jaar van toekenning (dus niet met terugwerkende kracht over het verleden).

Ja, de inhaalverhoging geldt voor iedereen die in het verleden een indexatie-achterstand heeft opgelopen, dus ook voor oud-werknemers van MSD die gewezen deelnemer bij Pensioenfonds MSD zijn. Ook pensioengerechtigden hebben hier recht op. Het bedrag van de inhaalverhoging is wel voor iedereen anders.

De individuele inhaalverhoging wordt berekend door het individuele bedrag aan toeslagachterstand te vermenigvuldigen met het uniform inhaalpercentage.

Uniform inhaalpercentage
Allereerst wordt door de actuaris van het fonds berekend welk bedrag (welk deel van de reserves) er per 1 juli van een jaar beschikbaar is voor inhaalverhoging. Hierbij wordt gekeken naar het eigen beleidskader maar er moet uiteraard worden voldaan aan het wettelijk kader. Vervolgens wordt op basis van het deelnemersbestand met daarin de bedragen van de individuele toeslagachterstand een uniform inhaalpercentage vastgesteld. Per 1 juli 2024 krijgt elke deelnemer 23% van de toeslagachterstand per 1 juli 2024 als extra verhoging toegekend. Het uniform inhaalpercentage per 1 juli 2023 was 18%.

Individueel bedrag toeslagachterstand
Het verschil tussen het fictieve bedrag aan pensioen als het fonds dit pensioen vanaf 1 juli 2009 jaarlijks volledig had kunnen verhogen en het bedrag aan pensioen dat voor deze (oud-) deelnemer of pensioengerechtigde in de administratie staat.
Dit individuele bedrag aan toeslagachterstand wordt per pensioensoort vastgesteld en jaarlijks aangepast: er wordt rekening gehouden met het reeds toegekende bedrag aan inhaalverhoging (afname) en de jaarlijkse verhoging (toename).

Voor het verhogen van de pensioenen heeft Pensioenfonds MSD geen reserve gevormd en er wordt geen premie voor betaald. We kunnen dus niet garanderen dat jouw opgebouwd pensioen elk jaar verhoogd wordt of dat eventuele in het verleden gemiste verhogingen ingehaald worden. Het bestuur kijkt bij de jaarlijkse beoordeling van de (inhaal)verhoging onder andere naar de financiële positie van het fonds op basis van het eigen beleidskader. Dat is gebaseerd op de marktwaarde dekkingsgraad.

Het bestuur kan hiervan afwijken indien er naar de mening van het bestuur sprake is van bijzondere omstandigheden of ontwikkelingen. Of wanneer een besluit op basis van het beleidskader door deze bijzondere omstandigheden of ontwikkelingen niet meer evenwichtig is. Daarnaast moet het bestuur zich ook houden aan het wettelijk kader: mogelijk mag er op basis van de wetgeving minder (inhaal)verhoging worden verleend dan op basis van het eigen fondsbeleid.

Dit is voor iedereen anders omdat de toeslagachterstand per 1 juli 2024 niet voor iedereen hetzelfde is.

Het bedrag van de toeslagachterstand is vanaf 1 juli 2009 per pensioensoort individueel berekend en hierbij is tot 2023 rekening gehouden met de status van een deelnemer per 1 juli van elk jaar (actief, niet-actief), wel of geen pensioenopbouw, bijzondere mutaties zoals een eventuele herrekening van pensioen bij (echt)scheiding of flexibiliseringskeuzes bij pensionering.

De toeslagachterstand per 1 juli 2024 voor het ouderdomspensioen van een individuele deelnemer is het verschil tussen het fictieve bedrag aan ouderdomspensioen als het fonds vanaf 1 juli 2009 jaarlijks volledig had kunnen verhogen en het bedrag aan ouderdomspensioen dat per 1 juli 2024 voor deze (oud-) deelnemer of pensioengerechtigde in de administratie staat (inclusief jaarlijkse verhoging per 1 juli 2024).

Hieronder enkele vereenvoudigde voorbeelden voor drie deelnemers:

Arbeidsongeschikte deelnemers krijgen vanaf de datum dat zij recht hebben op een premievrije pensioenopbouw in verband met arbeidsongeschiktheid (in principe de ingangsdatum van de WIA) de verhoging (toeslagverlening) van de niet-actieven, dat wil zeggen de prijsontwikkeling.

Voor de verhoging van een eventueel arbeidsongeschiktheidspensioen kunnen andere indexatieregels van toepassing zijn. Deze arbeidsongeschiktheidspensioenen vallen niet onder het toeslagbeleid van Pensioenfonds MSD als zij herverzekerd zijn. Of dit van toepassing is zie je op het jaarlijkse UPO van dit ingegane arbeidsongeschiktheidspensioen. 

Bekijk ook deze pagina over het arbeidsongeschiktheidspensioen.

Bij een interne controle, voorafgaand aan de eerste toekenning van de inhaalverhoging per 1 juli 2023, is geconstateerd dat de grondslagen voor de extra verhoging van de pensioenen (de individuele bedragen aan toeslagachterstand) niet goed in ons administratieve systeem stonden. Dit was heel vervelend en hebben we stap voor stap moeten herstellen.

Dit gebeurde met terugwerkende kracht over een lange periode. Hiervoor was specifieke expertise nodig en daarom duurde het wat langer voordat alles afgerond was. Stap voor stap en groep voor groep zijn de individuele grondslagen (bedragen toeslagachterstand) gecorrigeerd waarmee uiteindelijk aan iedereen de inhaalverhoging per 1 juli 2023 en de verhoging per 1 juli 2024 is toegekend. De laatste stap is de verwerking van de inhaalindexatie per 1 juli 2024 en die is in december 2024 ook voor bijna iedereen voltooid.

De inhaaltoeslag per 1 juli 2024 is voor bijna iedereen eind 2024 verwerkt en pensioengerechtigden ontvangen in december 2024 de nabetaling waar zij recht op hebben. Degene van wie de verwerking nog niet is verwerkt, krijgen daarover van ons een persoonlijk bericht. Voor hen is de verwerking in januari 2025 voltooid.

De 23% van de individueel gemiste toeslagbedragen die per 1 juli 2024 als 2e inhaalindexatie wordt toegekend wordt per 1 juli 2024 dus toegevoegd aan het opgebouwde pensioenen. Hiermee is per 1 juli 2024 circa 37% van de toeslagachterstand ingehaald: 18% van de volledige toeslagachterstand per 1 juli 2023 en per 1 juli 2024 wordt 23% van de resterende 82% achterstand (circa 19%) ingehaald. Dit betekent dat er na toekenning van de inhaalverhoging per 1 juli 2024 nog een toeslagachterstand aanwezig is van circa 63% (100% minus 18% minus 19%).

In de pensioenadministratie wordt gewerkt met een individueel bedrag aan toeslagachterstand (per pensioensoort): dit is de grondslag voor toekenning van de inhaalverhoging. De in 2023 toegekende inhaalverhoging van 18% van de toeslagachterstand per 1 juli 2023 is na toekenning in mindering gebracht op het bedrag aan toeslagachterstand. Het resterend bedrag (grondslag) is per 1 juli 2024 verhoogd met de jaarlijkse verhoging per 1 juli 2024 van 1,9% en hierover is 23% aan inhaalverhoging per 1 juli 2024 toegekend. De verhoging van 23% van het resterende bedrag aan gemiste toeslagen, is hierna ook in mindering gebracht op de individueel gemiste toeslagachterstand en het restant is de grondslag voor een eventuele inhaalverhoging in een volgend jaar.

Het fonds streeft er naar om de resterende toeslagachterstand in de komende jaren vanaf 2025 nog verder in te halen en – in stapjes – toe te kennen. Dit is echter geen garantie want de inhaalverhoging is afhankelijk van de financiële positie en het wettelijke kader (voorwaardelijk).

Nee, de pensioenaangroei die via de factor A op het UPO wordt gecommuniceerd aan de deelnemers die nog pensioen bij PF MSD opbouwen heeft alleen betrekking op de jaarlijkse opbouw in de pensioenregeling. De toename van het pensioen als gevolg van de (inhaal)verhoging wordt hier niet in meegenomen.